I. Доходы в 2005 году. Факт
Обращаю ваше внимание, что для сравнения будут приводиться данные по доходам 2004 года. В 2005 году у нас состоялся бюджет в 887,8 млн рублей (табл. 1.1). Это на 25% больше, чем в 2004 году. Рассмотрим структуру доходов 2005 года (табл. 1.2). Госбюджетное финансирование составило 408,8 млн рублей; средства местных бюджетов — 1,16 млн рублей (это без учета помощи, оказанной нам для возмещения убытков от пожара) и 1,5 млн рублей — на завершение проектирования корпуса Института социальной реабилитации. Наши самостоятельные доходы составили 441 млн рублей; доходы филиалов — 36,55 млн рублей. Итого 887,8 млн рублей, о которых шла речь выше.
Вернемся к структуре федеральной составляющей нашего бюджета в 2005 году (табл. 1.3). По разделу «Образование» — 389,15 млн рублей; по разделу «Наука» — 13,26 млн рублей: это гранты, ЕСН (чуть позже к этому вернемся); на строительство манежа было выделено 5 млн рублей; плюс финансирование издательской деятельности и другие мелкие расходы — итого 408,8 млн рублей, о которых уже было упомянуто. Несколько слов о разделе «Наука» (табл. 1.4). По грантам мы заработали 970 тыс. рублей, ФЦП — 4,117 млн рублей, по темплану и НТП — примерно
7,5 млн рублей. Финансирование науки из года в год почти не менялось, однако в этом году оно увеличится (подробнее — чуть позже).
О структуре собственных доходов университета (табл. 1.5). Общая сумма — 441,3 млн рублей. Основную долю составляют платные образовательные услуги. Почти на 70% увеличился объем договорных НИР: с 13 млн рублей (2004 год) до 22,92 млн рублей (2005 год). Это результат целенаправленной работы с деканами, с заведующими кафедрами, с подразделениями. И мы будем дальше продолжать это взаимодействие.
К сожалению, мал рост доходов от переподготовки специалистов. Администрация еще будет работать над этим вместе с руководителями структурных подразделений.
Доходы от аренды — 21 млн рублей. Это очень «удобные» деньги: не платя налоги, их можно вкладывать и в капитальное строительство, и в ремонт, и в оборудование. В отношении аренды мы проводим сдержанную политику: и не увеличиваем количество арендаторов, и специально не сокращаем.
Замечание по соотношению собственных и госбюджетных составляющих. В прошедшем году 46,3% средств мы получили от
государства, а 53,7% заработали сами.
Отметим некоторые обстоятельства по процентному составу доходов. Доходы от науки составляют в бюджете всего 4,1%. Аренда — 3%, платные образовательные услуги — 44%. Обратите внимание, что на контрактные средства приходится почти 80%. А доходы центров переподготовки составляют, к сожалению, всего 13% от наших доходов от образовательной деятельности. А должно быть иначе. Мы не будем увеличивать количество контрактников, тем более что впереди существенный демографический провал. Надо усиливать наши позиции в области переподготовки кадров и дополнительных образовательных услуг.
И еще об одном обстоятельстве. С удовольствием сообщаю, что по различным целевым программам и центрам мы получили в этом году различное оборудование на общую сумму 16,5 млн рублей. Из них
2,8 млн рублей — лаборатория для ИСР, 450 тыс. рублей — терминальный класс для факультета повышения квалификации преподавателей, по программе РЕОИС — оборудование почти на 7 млн рублей, лаборатория для кафедры химии на 640 тыс. рублей и сейчас с некоторым трудом «добываем» лабораторию для АВТФ стоимостью 980 тыс. рублей. Процесс этот осложняется недисциплинированностью организаций-поставщиков.
Итак, общие замечания по доходам 2005 года. Повторяю: общий рост доходов — 25%, при этом доля федеральной составляющей выросла на 28%, а доля собственных доходов — на 19%.
К сожалению, наиболее динамично росли доходы от обучения студентов по контракту — 25%.
II. Доходы в 2006 году. План
Информация о планируемых собственных доходах 2006 года представлена в таблице 2.1. Предполагается, что на образовательных услугах мы заработаем 408 млн рублей, при этом на переподготовке ожидается существенный рост в 20% — это 48 млн рублей. По хоздоговорам планируем рост в 90%, что соответствует 43 млн рублей. Это реальный план, т. к. возросла наша активность и по грантам, и по хоздоговорам.
О доходах из федерального бюджета. В 2006 году государство выделяет нам 476 млн рублей, из них на раздел «Образование» приходится 454,5 млн рублей, на науку — 15,2 млн рублей, 5 млн рублей нам дали на завершение строительных работ в нашем Дворце спорта.
В итоге консолидированный бюджет в 2006 году составит
1027 млн рублей, т.е. мы впервые «перешагнем» через миллиард.
Некоторые комментарии к плану бюджета. Рост консолидированного бюджета предполагается равным 15%, образовательные услуги — 80% от собственных доходов, доходы от научной деятельности должны увеличиться на 60% по отношению к 2005 году.
О структуре бюджета 2006 года (рис.1). Он состоит из трех компонентов: федерального, местного (асимптотически стремящегося к нулю) и собственных доходов НГТУ. Отдельно помечено, из каких средств формируется централизованный фонд, которым распоряжается администрация университета. О целевом использовании средств этого фонда будет изложено чуть позже.
III. Расходы в 2005 году. Факт
Отчет о расходах за 2005 год представлен в таблице 3.1. На начало 2005 года остаток средств составил 24,79 млн рублей, на начало 2006 года мы оставили
76,68 млн рублей. Напоминаю, что финансовый год начинается в марте, поэтому переходящий остаток средств на начало нового года включает в себя средства на оплату труда сотрудников в январе и феврале и остатки фонда развития.
Итак, расходы состоялись в объеме 799, 36 млн рублей. Рассмотрим общую структуру расходов 2005 года (табл. 3.2). По факту исполнения 54,3% расходов
(434,4 млн рублей) составила оплата труда сотрудников, 36% — текущие расходы и инвестиции, 9,7% — стипендии и социальная поддержка студентов. Небольшой комментарий. Текущие расходы на 39% обеспечены средствами федерального бюджета и на 61% — нашими собственными средствами. Основная часть наших доходов — оплата учебы по контракту.
Состав текущих расходов и инвестиций, совершенных администрацией вместе с факультетами в 2005 году, представлен в таблице 3.3. Здесь в графе «Децентрализованные расходы» содержатся сведения о самостоятельных расходах факультетов, за счет собственных средств и в соответствии с собственной сметой. Децентрализованные расходы факультетов составили почти 60 млн рублей. На централизованные расходы из средств федерального бюджета мы потратили 112,4 млн рублей, собственных средств университета — 115,3 млн рублей. Всего консолидированный бюджет университета по текущим расходам и инвестициям составил 287,26 млн рублей.
Рассмотрим итоги 2005 года по оплате труда ППС и сотрудников университета (табл. 3.4). Профессорско-преподавательскому составу в 2005 году выплачено 188 млн рублей, средняя зарплата преподавателей составила 14 520 рублей в месяц. Учебно-воспитательному персоналу кафедр выплачено
33,5 млн рублей, средняя зарплата составила 6260 рублей в месяц. Персоналу служб выплачено 123,5 млн рублей, средняя зарплата составила 6780 рублей в месяц. Преподавателей у нас — около тысячи человек, административно-хозяйственного персонала — около полутора тысяч. Если за единичный коэффициент взять величину зарплаты УВП, то соотношение зарплат в 2005 году таково: УВП — 1, ППС — 2,32, обслуживающий персонал — 1,08. Структура зарплаты каждого нашего сотрудника: в среднем администрация может профинансировать 45% — за счет бюджета, 48% — за счет обучения студентов по контракту и всего 6% — за счет науки и переподготовки студентов.
Об оплате труда преподавателей. У нас есть два пути. Один — волевым образом у богатых отнять, бедным дать (я не сторонник этого метода). Другой — обратить внимание на компоненты заработной платы: если на кафедре нет или мало контрактников, обратите внимание на научную деятельность и переподготовку кадров.
О структуре зарплаты административно-обслуживающего персонала. 65% — из бюджета, 34,5% — из внебюджетного фонда оплаты труда. Небольшой процент доплаты — за счет собственных доходов, но такая возможность есть далеко не у всех.
Несколько слов о стипендии. В основном это целевые средства, формирующиеся из госбюджета. Внебюджетные средства выделяются только факультетам, не имеющим бюджетных мест, на социальную поддержку и премирование — это небольшая сумма, примерно 550 тыс. рублей, и она облагается налогом на прибыль.
IV. Расходы 2006 года. План
Перейдем к планированию расходов 2006 года. Предлагается утвердить баланс 2006 года в следующем виде (табл. 4.1). Переходящий остаток средств на 01.01.2006, как указывалось ранее, равен 76,68 млн рублей, доходы этого года — 989 млн рублей, переходящий остаток на 01.01.2007 — 101,88 млн рублей. Таким образом, общий консолидированный бюджет, как упоминалось выше, равен 1027 млн рублей, а расходы планируются в объеме 1001,8 млн рублей.
Рассмотрим структуру расходов и инвестиций консолидированного бюджета на 2006 год (табл. 4.2). Схема аналогична таблице 3.3. В новом финансовом году планируется увеличить отчисления на заработную плату на 70 млн рублей, соответствующая сумма выплат предполагается около половины миллиарда рублей. Отмечу также, что в этом году мы собираемся потратить на ремонт 60 млн рублей — т. е. в полтора раза больше, чем в прошлом году. Зарплата будет составлять 52% от всего бюджета, расходы капитального характера — 17%, текущие расходы — 23%, стипендиальный фонд — 8%. Если рассматривать состав расходов, не включая заработную плату, то на расходы капитального характера приходится 43%, на текущие расходы — 57%. Таким образом, структура расходов похожа на прошлогоднюю.
Об оплате труда в 2006 году (табл. 4.3). Напоминаю, что с 1 мая 2006 года ожидается увеличение заработной платы на 15%, а с 1 октября — еще на 11%. С 1 ноября доплата за ученую степень кандидата наук составит 3000 рублей вместо 900, а за докторскую степень — 7000 вместо 1500 рублей. Если все это просуммировать и взять в среднем за год, то бюджетная заработная плата в 2006 году вырастет на 21%. Мы ставим перед собой задачу, чтобы общая зарплата наших сотрудников выросла не менее чем на 15%. В связи с тем, что самый большой вклад в фонд зарплаты вносят платные образовательные услуги, с сентября стоимость контрактного обучения будет увеличена на 15–20%. Но к концу года ожидается резкое усиление дифференциации зарплаты преподавателей. Для решения этой проблемы сформирован резерв ректора, который будет использоваться по согласованию с деканами и заведующими кафедрами.
Обратимся к схеме, иллюстрирующей структуру расходов консолидированного бюджета НГТУ по плану 2006 года (рис.2). Итак, наши расходы составят почти 1002 млн рублей. Фонд оплаты труда подразделений за счет федерального бюджета — это те деньги, которые мы распределяем по бюджетной нагрузке; его доля в общем бюджете составляет 24% (238, 2 млн рублей).
Централизованный бюджет администрации — 422,3 млн рублей, или 42% от бюджета университета. Он складывается из расходов за счет федеральных средств на коммунальные платежи и прочее; сюда же входят расходы на централизованный фонд оплаты труда (ЦФОТ). Расходы за счет собственных средств составят 201 млн рублей, или 20% от бюджета университета; здесь также запланированы отчисления в ЦФОТ.
Третья составляющая — децентрализованный бюджет, собственные средства подразделений в их собственном управлении —
341,3 млн рублей, или 34% от консолидированного бюджета. Замечу, что в этом году сметы рассматриваются очень тщательно. Поэтому слегка выцветшие обои и слегка раскачавшуюся мебель менять не будем.
V. Централизованный
бюджет.
План 2006 года
Остаток внебюджетных средств (табл. 5.1) на 01.01.2006 г. составляет только 36,7 млн рублей. Напомню, что общая сумма переходящего остатка 76,7 млн рублей, а
40 млн рублей в этом остатке составляют собственные средства подразделений. Переходящий остаток централизованных средств мог быть на 12 млн рублей больше, но они истрачены на ликвидацию последствий пожара. Это цена головотяпства одного из сотрудников нашего техноцентра. Всего из централизованного бюджета на январь и февраль 2007 года планируется оставить 2,95 млн рублей.
Общая структура централизованных расходов представлена в таблице 5.2. Рассмотрим подробнее объекты централизованных расходов.
Итак, централизованные расходы на ремонт (табл. 5.3). В 2005 году нас постигла участь падающих бассейнов; и хотя согласно экспертизе наш бассейн не разрушается, крыша и некоторые опорные колонны все же перегружены, поэтому он закрыт на капитальный ремонт. Планируется, что в сентябре бассейн будет открыт, а весь ремонт обойдется нам в 6 млн рублей.
Предполагается также ремонт поточных аудиторий V, VI и VII в пятом корпусе (они будут такими же, как 402 и 426 в I корпусе: сменим окна, мебель, пол).
Программа «Окна». Серьезная проблема с седьмым корпусом: прежде, чем там что-то делать, необходимо обеспечить сначала нормальный тепловой режим. Поэтому на замену окон седьмого корпуса
(2 цокольных этажа) направляется 2 млн рублей из централизованных средств и 1,5 — за счет средств АВТФ.
В «Шарапе» и «Эрлаголе» будем строить 25 домов; централизованные расходы составят здесь
2,5 млн рублей и столько же предлагается внести из собственных средств факультетов.
Итого (см. табл. 5.3) централизованные расходы на ремонт в
2006 году составят 48 млн рублей.
По поводу наших вложений в капитальное строительство необходимо сделать выбор. Или мы начинаем строить на «русском поле» корпус: библиотеку, столовую — о чем мы уже давно мечтаем, или будем ремонтировать имеющиеся корпуса. А в нынешнем году мы завершаем строительство малосемейного общежития — это
14,5 млн рублей внебюджетных средств (табл. 5.4), практически заканчиваем строительство Центра культуры (37 млн рублей внебюджетных средств), и на завершение капитальных работ во Дворце спорта планируется потратить
5 млн рублей, выделенных нам федеральным бюджетом. Итого на капитальное строительство будет потрачено 56 млн рублей, из них порядка 25 млн рублей — за счет аренды.
О централизованных затратах на программы развития (табл. 5.5).
Прокомментирую программу «Лабораторная база». Если будут представлены к рассмотрению достойные проекты — будут найдены для них деньги. Сумма в
6 млн рублей предназначена не для того, чтобы все по-честному «распилить». Если не будет ни одного проекта — не будет ни одного рубля.
По программе «Библиотека». Мягко говоря, не все в порядке с обеспеченностью студентов литературой. Я призываю деканов и заведующих кафедрами активно включиться в решение этой проблемы. Ситуацию надо поправлять: искать средства и приобретать необходимую литературу.
Планируемые затраты централизованных средств на другие виды деятельности в 2006 году (табл. 5.6) в общей сумме составят 79,127 млн рублей. Оплата услуг связи и интернета — 8,172 млн рублей; из них 3,6 млн рублей — трафик. Также обращаю ваше внимание: дотация профилактория — 7 млн рублей. У нас путевка стоит более 4 тыс. рублей, а мы берем с сотрудников и студентов по
500 рублей. Дотация детским садам 2,46 млн рублей; расчетная стоимость содержания ребенка в детском саду — 2600 рублей в месяц, а оплата — 540 рублей в месяц.
Структура централизованного фонда оплаты труда представлена в табл. 5.7.
Прошу обратить внимание, что из 13 позиций внебюджетный ЦФОТ сотрудников и административно-обслуживающего персонала составляет 40%. Общая сумма ЦФОТ в 2006 году равна
59,125 млн рублей, или с начислениями — почти 74 млн рублей.
VI. Итоговый баланс
доходов и расходов
На утверждение Ученого совета предлагается итоговый баланс доходов и расходов консолидированного бюджета 2005 года (табл. 6.1) и планируемый баланс доходов и расходов консолидированного бюджета 2006 года (табл. 6.2).
В таблице 6.3 представлено распределение федеральных средств для обеспечения текущей деятельности и развития университета в 2006 году. Нам необходимо расходовать их все: по старому, еще советскому закону, 26 декабря ни одного бюджетного рубля на счету остаться не должно — иначе все пойдет обратно в доход государства.
В этом году ситуация с бюджетным финансированием усложнилась; все расходы мы должны проводить через тендер, поэтому создана комиссия по тендерным закупкам. Уважаемых деканов я предупреждаю о следующем: котировки расходов (как минимум) теперь будет рассматривать комиссия ректората, т. е. сначала будем обсуждать, на что хотим потратить деньги, а потом уже тратить.
Благодарю за внимание.
