В силу особенностей бюджетного финансирования, на 1 января каждого года должен оставаться т.н. переходящий остаток средств, на которые вуз фактически и живет первые два месяца года. В этом году переходящий остаток средств составил 43 млн рублей, следовательно, общая сумма бюджета НГТУ на 2005 г. должна составить 872 млн рублей, из которых часть средств должна быть отложена в переходящий остаток на 2006 г.
В целом структура доходной части бюджета следующая: средства федерального бюджета — 378 млн рублей, собственные средства — 451 млн рублей. Примерно два года назад собственные доходы вуза стали превышать бюджетные и по плану 2005 г. они должны составить 54% от общего объема бюджета. К сожалению, рост собственных доходов университета происходит, в основном, за счет образовательной деятельности, а не за счет доходов от хоздоговорных НИР. Общее соотношение средств федерального бюджета и собственных доходов по сравнению с прошедшим годом не изменяется.
Внебюджетные доходы и их значение
Перейдем к основным источникам внебюджетных доходов. Главенствующую роль в них играют студенты, обучающиеся на контрактной основе. В нашем вузе высокий конкурс, к нам идет большое количество абитуриентов, и мы прогнозируем, что в ближайшие 5-10 лет эта тенденция не изменится. Всего обучение студентов-контрактников должно дать 315 млн рублей дохода (прирост к факту 2004 г. — 20%), другие образовательные услуги — 54 млн рублей (прирост к факту 2004 г. — 25%).
Еще одним источником внебюджетных доходов НГТУ является аренда. Максимальное количество арендаторов в вузе было четыре года назад; затем, по мере улучшения финансовой обстановки, ректорат стал уменьшать количество арендаторов, освобождая аудиторные площади, удобные для нашей основной научной и учебной деятельности. В настоящее время в НГТУ площадь арендуемых помещений сокращена примерно в 1,5 раза по сравнению с прошедшим годом. Тем не менее, происходит небольшой рост арендных платежей, в 2005 г. он должен составить 10% к 2004 г., а всего за аренду мы планируем получить в 2005 г. 27,5 млн рублей. Напомню, что арендную плату для нас устанавливают органы Министерства имущества.
К сожалению, хоздоговорные НИР в 2005 г. должны составить 14,5 млн рублей, то есть прирост планируется всего в 5%, что даже не покрывает инфляцию. Услуги студгородка должны составить 14 млн рублей (прирост 12%), оплата путевок в профилакторий, спортлагеря, детские сады — 4 млн рублей (прирост 5%), целевые поступления (помощь банков и т.д.) — 8,5 млн рублей (прирост 5%) и прочие доходы — 13,5 млн рублей (прирост 15%).
Таким образом, основные источники внебюджетных доходов в 2005 г. должны вырасти на 15 % и составить 451 млн рублей. Это «сдержанный» прогноз, ректорат надеется, что фактически доходов будет больше.
Хочу отметить тот факт, что образовательные услуги по-прежнему являются основным источником собственных доходов: с филиалами и представительствами они составят в 2005 г. 369 млн рублей (82% от общего объема собственных доходов). Доля образовательных услуг в структуре собственных доходов растет: в 2002 г. она составляла 72%, в 2003 г. — 75%, в 2004 г. — 80%. Это вызывает сожаление, поскольку более предпочтительной была бы ситуация, чтобы возрастала доля науки.
План факультетов по сумме внебюджетных доходов на 2005 г. вы можете видеть на рисунке 1. Самый большой объем доходов ожидается на ФГО — 55,8 млн рублей, однако следует учитывать, что ФГО, как и другой «олигарх», ФБ, почти полностью является контрактным. Минимальный уровень дохода — 0,95 млн рублей – планируется на ФТФ.
На рис. 2 представлен план факультетов по сумме доходов (фонд оплаты труда + материально-техническая база) на 2005 г. в расчете на 1 сотрудника (профессорско-преподавательский состав + учебно-воспитательный персонал). Здесь наиболее высокие показатели у факультета бизнеса и юридического факультета. Однако следует учитывать, что содержание таких факультетов, как ЮФ, ФБ, ФГО обходится дешевле, т.к. у них нет большой материальной базы.
Общие показатели бюджета 2005 г.
Общие показатели бюджета 2005 года следующие: входящий остаток на 1 января 2005 г. — 43 млн рублей, доходы 2005 г. (в т.ч. филиалы) — 829 млн рублей, всего доходов — 872 млн рублей. Расходы НГТУ мы планируем в 767 млн рублей, расходы филиалов — в 20 млн рублей, всего расходов — 787 млн рублей. Переходящий остаток на 1.01.06 г. — 85 млн рублей.
Расходы на оплату труда должны составить 412 млн рублей, из которых 327 млн рублей должна составить заработная плата и 85 млн рублей — социальный налог, т.е. 51% доходной части бюджета НГТУ составят расходы на оплату труда. Фонд оплаты труда планируется увеличить на 25%, в том числе за счет средств федерального бюджета — на 20%.
Бюджетная заработная плата по основной деятельности в 2005 году будет профинансирована Министерством образования и науки в объеме 157,4 млн рублей (без начислений). ЦФОТ бюджетный планируется сформировать в объеме 7,85 млн рублей или 5% от общего бюджетного ФОТ по основной деятельности.
В соответствии с Положением об оплате труда внебюджетный ЦФОТ с начислениями в 2005 году будет сформирован в объеме 5% от общей суммы запланированных собственных доходов. В абсолютном значении это может составить до 20 млн рублей с начислениями.
Напоминаю, что в состав выплат из ЦФОТ входят: внебюджетная заработная плата сотрудников всех административных и хозяйственных подразделений; надбавки руководителей структурных подразделений, заведующих кафедрами, деканов, их заместителей; юбилейные премии.
Средняя начисленная зарплата (в месяц) на одного сотрудника НГТУ (включая технический персонал) в 2004 г. составила 7360 рублей (без вычета подоходного налога), зарплата на одного преподавателя — 11600 рублей (без вычета подоходного налога). План 2005 г. предусматривает увеличение зарплаты на 25%, при этом средняя заработная плата на одного сотрудника должна составить 9200 рублей (без вычета подоходного налога), одного преподавателя — 14500 рублей (без вычета подоходного налога).
Расходы, не связанные с оплатой труда и стипендией, составят в 2005 г. 302 млн рублей. В том числе: из средств федерального бюджета будет выделено 114 млн рублей, из собственных доходов — 188 млн рублей. То есть собственные доходы мы в процентном отношении больше тратим на обеспечение деятельности, чем на оплату труда.
Расходы НГТУ
Структура общих расходов НГТУ такова. На коммунальные платежи и средства связи в 2005 г. будет израсходовано 59 млн рублей (90% выплат — за счет средств бюджета), на капитальное строительство — 30 млн рублей. Капитальное строительство на 85% идет за счет средств НГТУ, и эта тенденция сохранится и дальше.
Расходы на ремонт должны составить 45 млн рублей, из них 60% должны быть покрыты внебюджетными средствами. Напомню, что 27 млн рублей будут распределены централизованно, под руководством проректора по общим вопросам, а остальные средства (18 млн рублей) должны предоставить сами факультеты. Расходы на оборудование планируются в объеме 54 млн рублей (70% из этой суммы — внебюджетные средства).
Текущие хозяйственные расходы уже давно идут за счет средств вуза, в 2005 г. планируется израсходовать на эти цели 52 млн рублей, только 10% из них будут бюджетными. На прочие расходы в 2005 г. будет выделено 42,5 млн рублей (95% за счет внебюджетных средств), на социально-культурную сферу — 19,5 млн рублей (80% за счет бюджета). Итого общие расходы НГТУ в 2005 г. должны составить 302 млн рублей, из которых на долю бюджета приходится 38%, на долю внебюджетных средств — 62%.
Теперь о социально-культурной сфере. В 2005 г. мы планируем потратить на спортивную работу СОЦ 3 850 тыс. рублей, на мероприятия центра культуры — 984 тыс. рублей, на профилакторий — 5 865 тыс. рублей, на базы отдыха «Шарап», «Эрлагол» — 4 100 тыс. рублей, на мероприятия совета старост — 400 тыс. рублей, на детсады — 2 470 тыс. рублей, на материальную помощь — 1 150 тыс. рублей, на прочие расходы — 700 тыс. рублей. Итого 19519 тыс. рублей. Эти цифры руководители соответствующих подразделений могут взять как базовые и исходить из них, планируя свою работу.
В заключительной части своего доклада я хочу остановиться на исходных условиях исполнения бюджета 2005 г. Они таковы. В доходной части (внебюджетные средства) должно произойти увеличение арендных платежей на 10%, увеличение оплаты за обучение по контракту с 1 сентября 2005 г. — не менее, чем на 20%, увеличение оплаты за дополнительные услуги в студенческом городке — на 12%, увеличение доходов хозрасчетных структурных подразделений — не менее, чем на 25%, оплата за ДОУ должна остаться неизменной.
В расходной части должно произойти увеличение текущих хозяйственных расходов НГТУ:
Выполнение плана по ремонту должно производиться в пределах утвержденных лимитов. Решения о фондах социальной поддержки, непроизводственного потребления, сверхлимитируемых расходов должны приниматься только в пределах имеющихся средств. Все просьбы в ректорат не должны превышать тот фонд, который для этого предназначен.
